Por Disposición FUSANA DS Nº 90 del 14 de diciembre de 2018 fue aprobado el Mapa de Riesgos inicial de la Fundación Sanidad Naval Argentina.

El Mapa de Riesgos inicial, fue puesto en conocimiento del Consejo de Administración en la reunión del 7 de marzo de 2019.

El Mapa de Riesgos se encuentra sujeto a revisión periódica y se alimenta de la información recibida por las Gerencias, Departamentos y Áreas de la FUSANA y verificado en cada procedimiento de auditoría practicado conforme al Plan de Auditorías o de manera eventual por disposición de la Gerencia General.

Por tratarse de documentos con grado de confidencialidad “RESTRINGIDO”, los mismos no se encuentran publicados, pudiendo ser requeridos por la Oficina Anticorrupción, la Inspección General de Justicia y Organismos de Control del Estado Nacional, por escrito, al Presidente del Consejo de Administración.

Por Disposición FUSANA DS Nº 11 del 2 de marzo de 2018, la Gerencia General pone en vigencia el Código de Ética de la Fundación Sanidad Naval Argentina, que fuera aprobado por el Consejo de Administración en la Reunión Ordinaria Nº 1, del 27 de febrero de 2018.

Asimismo, en el Artículo 2º de la citada Disposición, se designa entre los miembros del Consejo de Administración y Comisión de Fiscalización, los integrantes del Comité de Ética, destacándose como rol principal, el constituirse en la única fuente de interpretación del Código de Ética y cuyas funciones serán administrar el Código y evaluar y establecer las acciones a seguir respecto a las situaciones declaradas y con sujeción a las Normas de Procedimiento Ético.

Establecen los lineamientos a seguir por los integrantes de la Fundación Sanidad Naval Argentina en su relación con terceros y en particular con el Sector Público, considerando los dos roles que asume la Fundación, detallados en la Introducción al presente, con énfasis en las responsabilidades de coordinación y ejecución de ambas partes en los procesos y procedimientos que se regulen.

Los mismos se encuentran detallados en la Norma de Procedimiento XXXII, aprobada por el Consejo de Administración en la Reunión Ordinaria Nº 4, del 28 de mayo de 2019 y promulgada por Disposición FUSANA DS Nº 35 del 03 de junio de 2019.

Tiene por objetivo complementar los aspectos enunciados y no profundizados en el Código de Ética, y establecer los pasos para llevar adelante las investigaciones por denuncias, definiendo asimismo las medidas para garantizar la protección de los denunciantes y el protocolo para investigación cuando los infractores son el Coordinador de Control Interno y el Gerente General.

Su contenido se encuentra en la Norma de Procedimiento XXXIII, aprobada por el Consejo de Administración en la Reunión Ordinaria Nº 4, del 28 de mayo de 2019 y promulgada por Disposición FUSANA DS Nº 35 del 03 de junio de 2019.

Por Disposición FUSANA DS Nº 05, del 11 de mayo de 2023, se produjo la ultima actualización, la Norma de Procedimiento I – “Regulación sobre Compras y Contrataciones”, que entró en vigencia el 3 de abril de 2018 y se ha mantenido en constante actualización..

Dicha norma alcanza a las Gestorías de Contrataciones de la Fundación, integradas en la administración de los Hospitales Navales y abocadas al sostenimiento logístico del funcionamiento y mantenimiento de los mismos.

Por Disposición FUSANA DS Nº 13, del 7 de marzo de 2018, se promulgó la Norma de Procedimiento II – “Regulación sobre Manejo y Contabilidad de Fondos”, que entró en vigencia el 3 de abril de 2018 y ha sido actualizada para su adaptación a las necesidades de la Fundación.

La misma responde al Plan de Capacitación del Programa de Integridad y Control Interno de la Fundación Sanidad Naval Argentina y su implementación a través del respectivo cronograma de exposiciones, charlas y debates que tiene como objetivo la difusión y comprensión de la problemática ética y la resolución de los potenciales conflictos de intereses.

El citado Plan para el Ejercicio 33, ha sido promulgado por la Disposición FUSANA DS Nº 12, del 30 de agosto de 2023 y será sucedido por los próximos, uno por cada ejercicio económico.

Por Disposición FUSANA DS Nº 34, del 16 de mayo de 2018, se aprobaron las Normas de Auditoría y el Plan de Auditoría del Ejercicio 28, el cual ha sufrido actualizaciones y será sucedido por los próximos, uno por cada ejercicio económico, sin perjuicio de aquellas auditorías eventuales que disponga la Gerencia General.

Esta integración entre los procedimientos de auditoría, derivados del Sistema de Control Interno y la supervisión del Programa de Integridad, permiten focalizar las acciones, sobre los riesgos detallados en el mapa de riesgos, retroalimentando su revisión periódica, así como los eventuales ajustes a las Normas de Procedimiento y al Programa de Integridad en su conjunto.

Por Disposición FUSANA DS Nº 12, del 30 de agosto de 2023 fue aprobado el Plan de Auditoría del Ejercicio 33 y será sucedido por los próximos, uno por cada ejercicio económico

Por la Acción 5º de la Directiva de Fortalecimiento Institucional (DIFI) Nº 01, del 2 de marzo de 2018, la Gerencia General, asignó las funciones de desarrollo, coordinación y supervisión del Programa de Integridad a la Coordinación de Control Interno, componente de la organización de la Fundación Sanidad Naval Argentina, incorporado el 27 de septiembre de 2017 y cuya estructura interna, según lo previsto en el proyecto del Manual de Organización, cuenta con dos Áreas, de “Apoyo a la Gestión” y de “Supervisión y Auditoría”.

Independientemente de lo expuesto, la auditoría de los Estados Contables se encuentra a cargo del Auditor Externo, estructura independiente que verifica la integridad y confiabilidad de las registraciones contables de la Fundación.

Sobre ambos componentes de control, interno y externo, dependiendo del Consejo de Administración, actúa la Comisión de Fiscalización, cuyas funciones se consignan en el Estatuto de la Fundación Sanidad Naval Argentina.